银监会票据风险提示内容逐条解读及影响

2017-01-09

事件:

据路透社报道,日前,三位消息人士周五透露,中国银监会日前下发关于票据业务风险提示的通知,要求银行业金融机构将“低风险”业务全口径纳入统一授信范围,同时完善绩效考核,防止资金空转。


票友君根据公告对照了下,银监会是4日发布的该通知。对于通知的内容,各位票友相比都在不同渠道获得了,对于影响,票友君做几个方面的解读:


解读:监管层关于风险的说明

第一点:票据同业业务专营治理不到位

存在的问题有:1)票据专营上收不彻底,不同程度的存在未实行专营部门集中审批,分支机构办理同业票据业务;2)会计处理不集中;3)未对同业票据交易对手实行名单制管理;4)违规办理商业承兑汇票买入返售业务。


票友君:这些问题应该是之前已多次提及的,但在执行中一直不到位,如会计处理不集中问题,还有名单制;目前提出的商业承兑汇票买入返售是一个新的违规点,在今年商票业务规模快速上涨的时候商票进入买返频繁出现;


第二点:通过票据转贴现转移规模,消减资本占用

存在的问题有:1)利用卖断+买入返售+到期买断;假买断+假卖断;附加回购承诺等交易模式,假卖断真出票,或帮助他行在月底代持,调节信贷规模;2)利用第三方机构,将票据资产转为资管计划,以投资代贴现,随意调节会计报表并减少资本计提;

票友君:双买、假卖买、回购条款在前期都有专文要求;本次对调节信贷规模做了特别说明,这与总理要求的信贷服务实体一致;此外,资管计划看来要受阻了......


第三点:通过票据贴现虚增信贷规模

存在的问题有:1)部分银行通过滚动签发承兑汇票,以票吸存,虚增资产负债规模;2)以贷款、贴现资金做保证金,开票,虚增存款;3)通过人为倒换业务类型,提增中间业务收入,虚增业绩;

票友君:虚增规模、调节规模,这是2015年票据市场主题之一;


第四点:与中介联手,违规交易,扰乱市场

存在的问题有:1)部分银行与中介联手离行离柜大量办理无贸易背景的承兑汇票业务,非法牟利。

票友君:这是对中介带行模式的明确说明;这里违规前提是离柜,无贸易背景是第二重罪;


第五点:贷款贴现互相腾挪,隐藏风险

存在的问题有:1)利用贴现资金还旧借新,调节信贷质量指标;2)发放贷款偿还垫款,掩盖不良;

票友君:目前很多到期的商票就是采用这种模式,保函+ 、贴现、换贷款、再放贷


第六点:创新“票据代理”,规避监管要求;

存在的问题有:通过同业代理转贴现,抽屉协议,隐藏信贷资产规模;委托中介机构办理票据业务,甚至出租、出借账户和印章;

票友君:目前出租同业户现象严重,规模大些的中介都手握几个同业账户,这种模式被制止,中介的错配模式也就玩不下去;


第七点:部分农村金融机构为他行隐藏、消减信贷规模提供通道;

存在的问题有:部分城商、股份制主导下,部分农信社、农商行、村镇银行为他行做通道、消减规模,违规代理贴现,大量出具抽屉协议或承诺办理转贴现,不按规定继续会计核算,甚至账外经营,隐藏风险巨大;

票友君:还是农信问题,在2015年刚释放一批河南农信机构,看来2016年将有一批东北、西部农信被关禁闭;


监管要求

第一点:要求高度重视风险管理,认真落实监管要求:

1)将“低风险”业务全口径纳入统一授信范围;

2)不得办理无真实贸易背景的票据业务

3)对已办理的承兑、贴现的发票、单据等凭证,经办行要在原件正反面注明承兑、贴现行名称、日期、金额,防止重复利用;

4)落实专营治理要求,严格执行业务权限,交易对手准入清单和同业授信额度开展业务;

票友君:低风险业务占规模,机构做票的成本将提高,特别是做市商的成本,这将引发做市商近期调节规模及模式;

不得办理无真实贸易背景,这个是当头一棒,看来票据法及高院的相关政策方向出现打架,但银监会是真婆婆,还得听他的。


第二点:强化监管,规范票据经营:

1)严禁银行员工和机构参与各类票据中介和资金掮客活动;

2)严禁携带凭证、印章到异地办理票据业务;

3)规范同业账户,特别是异地账户的开立和使用管理,不得出租、出借账户

4)严禁倒打款

5)严防银行资金被套取、挪用,违规参与民间资金借贷,成为非法活动资金来源;

票友君:对中介开展业务是一个大打击,现在主流的带行、租同业户错配、银行回报都将在短期内受到监管,影响巨大;


第三点:完善绩效考核,严防资金空转:

1)绩效考核要和服务实体经济挂钩;

2)防止利用票据调节经营指标和业绩收入,违规造成资金空转;


第四点:加大监管力度,依法查处违规行为:

1)各地银监要坚决落实,把“三铁三见”落实;

2)要对屡次查处、屡犯的对直接责任人严肃问责

3)对直接责任人上级也要处罚;

总结:票友君认为,

1)这次银监会对票据的监管立意在资金空转,未服务实体经济,这个更像是国务院层面的要求。

2)把票据市场存在的问题都说到了;

3)低风险业务纳入统一授信,票据做市商业务定价规则将变;

4)农信、城商在消规模链条上短期受到冲击;

5)资金行用票据来占信贷规模的模式短期受冲击;

6)中介业务模式受限很大;

7)要查贸易背景,要查发票载明信息,票据业务工作量又大了一节,中后台忙了;

8)总体上对今年的票据价格走势产生负面影响,该规定下发并被广泛传播后,将引发票据利率上行;如还有一两个被重罚的案例,价格将飙升;

但关于怎么实施监管,除硬性的几个禁止外,细则未有,机构执行理解这个存在空间。


附上原文:




文章来源:票据圈儿那些事

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